Nel 2026, la polizza Unit Linked rappresenta il “testamento finanziario” più efficiente. Grazie alla sua natura assicurativa, il capitale liquidato ai beneficiari in caso di morte dell’assicurato è totalmente esente dalle imposte di successione, indipendentemente dall’ammontare del patrimonio e dal grado di parentela. Inoltre, la polizza permette di designare beneficiari anche al di fuori dell’asse ereditario, garantendo massima riservatezza e rapidità nella liquidazione della ricchezza.
📊 Successione Ordinaria vs Unit Linked: Il risparmio reale
Nel 2026, il prelievo fiscale su un patrimonio importante può erodere una parte significativa dell’eredità. Ecco il confronto su un capitale di €2.000.000:
| Caratteristica | Successione Ordinaria (Eredità) | Polizza Unit Linked |
| Imposta di Successione | 4% – 8% (oltre franchigia) | ✅ 0% (Esenzione totale) |
| Imposta di Bollo (0,20%) | ⚠️ Dovuta annualmente | ✅ Virtuale (fino al riscatto) |
| Tempi di Liquidazione | Mesi (dopo dichiarazione) | ✅ Giorni (fuori asse ereditario) |
Perché la Unit Linked è lo scudo perfetto nel 2026?
Non si tratta solo di risparmiare tasse, ma di governare il passaggio generazionale con precisione chirurgica.
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Esenzione totale dalle Imposte di Successione: Il capitale pagato dalla compagnia ai beneficiari designati non rientra nell’asse ereditario. Questo significa che non viene conteggiato per il calcolo delle franchigie e non è soggetto all’aliquota di successione. Su grandi patrimoni, il risparmio può superare i €100.000.
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Designazione dei Beneficiari: La Unit Linked permette di nominare beneficiari specifici (anche amici o enti caritatevoli) senza dover passare per un testamento pubblico. I beneficiari possono essere cambiati in qualsiasi momento, offrendo una flessibilità che il diritto successorio ordinario non permette.
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Insequestrabilità e Inimpignorabilità: Entro i limiti previsti dalla legge, le somme investite in Unit Linked sono protette dai creditori dell’assicurato. Nel 2026, questo rappresenta un “paracadute” fondamentale per imprenditori e professionisti che vogliono mettere in sicurezza il futuro dei propri cari.
🛡️ Checklist: Come ottimizzare il passaggio nel 2026
In KTS Finance aiutiamo i clienti a strutturare la polizza per evitare contestazioni:
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Rispetto della Legittima: Anche se la polizza è fuori dall’asse ereditario, i premi versati non devono ledere la quota legittima degli eredi necessari per evitare azioni di riduzione.
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Beneficiari Caso Morte: Verifica periodicamente la designazione dei beneficiari (es. in caso di nascite, matrimoni o divorzi).
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Massimale della Copertura Caso Morte: Assicurati che la polizza includa una piccola componente di rischio demografico per consolidare la sua natura assicurativa agli occhi del fisco.
Domande Frequenti (FAQ)
I beneficiari pagano le tasse sul rendimento (capital gain)?
Sì. Mentre il capitale è esente dall’imposta di successione, la quota di rendimento maturata dal momento della sottoscrizione è soggetta alla tassazione sulle rendite finanziarie. Tuttavia, se la polizza ha investito in Titoli di Stato, si applica l’aliquota agevolata del 12,5% anziché del 26%.
Posso co-intestare una Unit Linked?
È sconsigliato per finalità successorie. In genere, la struttura più efficiente prevede un unico contraente e un unico assicurato (che possono coincidere) con beneficiari terzi chiaramente identificati.
Cosa succede se i beneficiari sono minorenni?
Il capitale viene accantonato e gestito dal tutore legale (sotto vigilanza del giudice tutelare) fino alla maggiore età. In alternativa, si possono prevedere clausole contrattuali che vincolano la liquidazione a specifici eventi o età.
